ETF-Teile auf ein Depot der Tochter übertragen

    Hallo, ich möchte aus meinem Depot zwei ETF-Pakete auf ein neu angelegtes Depot meiner erwachsenen Tochter übertragen. Beide ETFs haben seit Kauf inzwischen rund 100 Prozent Gewinn erwirtschaftet. Meine Depotbank sagt: die Einstandsdaten werden wegen Inhaberwechsel NICHT mit übertragen. Wie kann die Tochter dennoch auf verschiedene Jahre verteilt so viele Anteile verkaufen, daß sie jeweils unter dem steuerlichen Freibetrag bleibt?

    Hallo KlausKK , willkommen im Finanztip-Forum.


    Warnhinweis: keine Rechts- und Steuerberatung.


    Aus meiner Sicht ist die Auskunft der Bank falsch. Nach der Fußstapfen-Theorie gehen die Anschaffungswerte steuerlich auf den Rechtsnachfolger über. s. https://de.wikipedia.org/wiki/Fu%C3%9Fstapfentheorie und speziell die dort verlinkte Rechtsquelle. Ferner steht in https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__43a.html Abs.1 Satz 3 Überträgt der Steuerpflichtige die Wirtschaftsgüter auf ein anderes Depot, hat die abgebende inländische auszahlende Stelle der übernehmenden inländischen auszahlenden Stelle die Anschaffungsdaten mitzuteilen. Dazu noch https://www.gesetze-im-internet.de/estdv_1955/__11d.html, da steht in Satz 1 Bei den nicht zu einem Betriebsvermögen gehörenden Wirtschaftsgütern, die der Steuerpflichtige unentgeltlich erworben hat, bemessen sich die Absetzungen für Abnutzung nach den Anschaffungs- oder Herstellungskosten des Rechtsvorgängers. Ich würde an Deiner Stelle die Bank damit konfrontieren und freundlich fragen, ob sie sich vielleicht versehentlich geirrt hat.


    Nur zur Abrundung: je nach Einkommensverhältnissen der Tochter die Themen Nichtveranlagungsbescheinigung, Familienversicherung, Teilfreistellung sowie Rechtsänderung 2018 (fiktiver Verkauf) beachten.

    So kenne ich das aus eigener Praxis. Bei Wertpapieren, die ich innerhalb der Familie und innerhalb der Freibeträge der Schenkungssteuer übertrug, wurden Einstandsdaten vollständig übertragen, und niemand zahlte Steuer.