Bekanntermaßen können Verluste (Altfälle), die ab 01.01.2018 realisiert werden, den Freibetrag von 100.000 € wieder auffüllen, aber nicht über 100.000 €.
Beispiel: Der Freibetrag blieb bislang unangetastet.
Kauf Aktienfonds A (Altfall) 01.01.2006 100.000 €
Wert am 31.12.2017 150.000 €
Verkauf aller Anteile am 01.05.2019 mit 120.000 €
Verlust (Fonds A) seit 01.01.2018 30.000 €
Kauf Aktienfonds B am 01.03.2018 50.000 €
Verkauf am 05.05.2019 zu 60.000 €
Gewinn (Fonds B) 10.000 €
Andere Fonds wurden 2019 weder gekauft noch verkauft.
Da der Freibetrag für Altfälle nur bis auf max. 100.000 € wieder angehoben werden darf, kann der Verlust in Höhe von 30.000€ aus dem Altfall-Fonds A nicht verrechnet werden (auch nicht mit dem Gewinn aus dem Verkauf des Fonds B). So zumindest wurde es mir von einem Mitarbeiter von CONSORS erklärt. Die 30.000 € Verlust aus dem Altfonds fließt demnach auch nicht in einen der Verlusttöpfe. Dieser Verlust ist wortwörtlich "verloren". Kann jemand aus dem Forum diesen Sachverhalt bestätigen? Gibt es hierzu etwas in den Ausführungsbestimmungen zum neuen Investmentsteuergesetz?
Gruß
Artikulator