Zu 1.
Sofern das Anlageuniversum ist ist der Zeitpunkt nebensächlich. Wenn der Weg z.B. deutsche Nebenwerte -> weltweite Large Cao ist stellt sich sich die Frage tatsächlich, da erstere in beide Richtungen stärker schwanke als letztere. In dem Fall könnte man auf eine Erholung spekulieren, das kann aber auch schief gehen. Man weiß es eben erst hinterher.
Zu 2.
Das kommt ein wenig auf die Haltedauer an. Altbestände vor der Abgeltungssteuer sind steuerfrei. Beim Anteil danach danach bis Ende 2017 wird der Wertzuwachs mit der AgSt belegt. Für diesen Anteil hast Du Anfang 2018 schon eine fiktive Abrechnung bekommen, die wird bei Verkauf dann real. Bei Anteil ab Anfang 2018 wird die AgSt auf den Wertzuwachs abzgl- 30% Teilfreistellung angewandt.
s. https://www.finanztip.de/index…stmentsteuerreformgesetz/
Durch den 30% Effekt könnte es je nach Zeitpunkt des Kaufs sein, dass Du in Summe Verlust gemacht hast und trotzdem Steuern zahlst, sofern der Gewinn bis Ende 2017 * 0,7 kleiner als der Verlust war. Das war durch die Korrektur Ende 2018 vor einem Jahr stark Thema.
zu 2.
Gibt es vom Erblasser irgendwelche Kontounterlagen im Nachlass= Wenn der Erbfall vor 2009 war sind die damals übertragenen Bestände auf jeden Fall Altbestand, ansonsten muss aufgeteilt werden. Falls Du automatische Wiederanlage hattest sind die dadurch ab 2009 angeschafften Anteile ebenfalls AgSt-pflichtig.
Die Rechnung stimmt nicht. Sie müsste ungefähr so lauten.
x Anteile Altbestand und y Anteile AgSt-pflichtiger Bestand.
Im Wert der y Anteile sind a € Anschaffungspreis und g € Kursgewinn. Die Zahl g sind die 3046,55 €.
Bei Dir schlägt die negative Verlustverrechnung zu. Du hast gerundet 1.600 € Verlust, die nur zu 70% gegen den Gewinn gerechnet werden.
zu 1.
der Fonds hat sich die letzten 10 Jahre besser als der MSCI World entwickelt trotz Kosten. Auf kurze Sicht etwas mehr verloren da D mehr von der Weltwirtschaft abhängt und Nebenwerte mehr korrigieren. https://www.fondsweb.com/de/ve…DE0008481763,LU0392494562
Sofern wirklich Altbestände dabei sind wäre die Steuerfreiheit ein zusätzlicher, wesentlicher Vorteil.
Empfehlen darf ich ja nichts, mir würde die Entscheidung sehr schwer fallen und ich würde wahrscheinlich versuchen noch Licht ins Dunkel der Anschaffung zu bringen.
OK, das passt ja dann. Knapp 20 Anteile mit ca. 165 € Kursgewinn gibt dann ungefähr die 3046. Dagegen laufen dann 1.600€ * 0,7 Verlust, die Differenz zu versteuern mit 25% + Soli + ggf. KiSt.
Nachtrag:
Hinsichtlich der Frage des Zeitpunkts gilt noch der Hinweis im Post #2 Nr.1. Der Multifaktor hat weniger korrigiert als der bestehende Fonds.
Da mein Gewinn bis 31.12.2017 größer war als mein Verlust, würde mir durch die steuerreform also kein Nachteil entstehen.
Nein, Du musst den 30% Anteil des Verlustes als Gewinn versteuern, das ist der Nachteil der Reform. Deine Differenz von knapp 2.000 € stimmt mMn.
Würde es Sinn machen den Fond so zu verkaufen, dass ich unter dem Freibetrag bleibe?
Klar, wenn Du einen Teil in Höhe des Freibetrags nach 2021 verschieben kannst und sonst keine Erträge anfallen hast Du den Anteil steuerfrei.
Hier das FiFO (first in first out)-Prrinzip beachten sofern die Anteile Zug um Zug gekauft wurden.
d.h. ich müsste warten bis der Fond wieder den gleichen Stand von 31.12.2017 erreicht damit mir kein Nachteil entsteht oder entsteht der Nachteil so oder so
Im Grunde ja wenn man nur auf den Nachteil der um 30% verringerten Verlustverrechnung redet. Allerdings zahlst Du weiter die höheren Kosten und hast vielleicht weniger Rendite.
. Müsste ich also Stand jetzt 2.000€ versteuern, würde ich die Auflösung des Fonds über drei Jahre verteilen.
Ja, mit der Einschränkung, die ich bei der ersten Frage genannt habe.
