FIFo Beispiel

    1. Verständnisfrage: ist meine Rechnung korrekt?
    2. Gibt es dazu einen Rechner, Excel-Tabelle etc., um es sich ausrechnen zu lassen?
    P.S. „Kampf“ mit Editor verloren



    – FiFo Beispiel –


    A) KAUF
    #01 1.1.2015 | Kurs 10 € | 100 Anteile | Wert: 1.000 €
    #02 1.1.2016 | Kurs 8 € | 100 Anteile | Wert: 800 €
    #03 1.1.2017 | Kurs 12 € | 100 Anteile | Wert: 1.200 €
    #04 1.1.2018 | Kurs 10 € | 100 Anteile | Wert: 1.000 €
    #05 1.1.2019 | Kur 8 € | 100 Anteile | Wert: 800 €
    ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
    GESAMT Wert: 4.800 €
    ======================================================



    B) TEILVERKAUF
    #01 1.1.2020 | Kurs 8 € | 250 Anteile | Wert: 2.000 €


    Berücksichtigung
    #01 1.1.2015 | Kurs 10 € | 100 Anteile | Wert: 1.000 €
    #02 1.1.2016 | Kurs 8 € | 100 Anteile | Wert: 600 €
    #03 1.1.2017 | Kurs 12 € | 50 Anteile | Wert: 600 € (anteilig)
    ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
    GESAMT Wert: 2.400 €
    ======================================================



    C) GEWINNBERECHNUNG
    Kaufwert 2.400 €
    - Verkaufswert 2.000 €
    –––––––––––––––––––––––
    = GEWINN 400 € (zu versteuern bzw. Pauschbetrag)
    =======================

    Zitat von Kater.Ka

    2, mir nicht bekannt, daher meine immer mal wieder geäußerte Empfehlung bei Sparplänen eine Nebenbuchhaltung auf Excel-Basis aufzubauen.

    „Portfolio Performance“ scheint dazu auch geeignet zu sein, inkl. CSV-Export

    Hallo zf100,


    das FIFO-Prinzip haben Sie in Ihrem Beispiel zutreffend dargestellt bzw. "ausgeführt" - aber Sie haben doch nicht 400 Euro Gewinn erzielt, wenn ich nicht etwas total falsch sehe haben Sie 400 Euro Verlust realisiert. Und auf diesen Verlust verlangt auch das grausamste deutsche Finanzamt keine Steuern. Den Verlust können Sie mit anderen Wertpapierveräußerungsgewinnen verrechnen.


    Viel Grüße


    BSHKunde

    @BSHKunde & @Kater.Ka Stimmt natürlich, danke für den Hinweis.


    Stimmt natürlich, danke für den Hinweis.


    – KORRIGIERTES BEISPIEL –
    mit Gewinnerzielung



    – FiFo Beispiel –

    A) KAUF
    #01 1.1.2015 | Kurs 10 € | 100 Anteile | Wert: 1.000 €
    #02 1.1.2016 | Kurs 8 € | 100 Anteile | Wert: 800 €
    #03 1.1.2017 | Kurs 12 € | 100 Anteile | Wert: 1.200 €
    #04 1.1.2018 | Kurs 10 € | 100 Anteile | Wert: 1.000 €
    #05 1.1.2019 | Kur 8 € | 100     Anteile | Wert: 800 €
    ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
    GESAMT Wert: 4.800 €
    ======================================================


    B) TEILVERKAUF
    #01 1.1.2020 | Kurs 12 € | 250 Anteile | Wert: 3.000 €


    Berücksichtigung
    #01 1.1.2015 | Kurs 10 € | 100 Anteile | Wert: 1.000 €
    #02 1.1.2016 | Kurs 8 € | 100 Anteile | Wert: 600 €
    #03 1.1.2017 | Kurs 12 € | 50 Anteile | Wert: 600 € (anteilig)
    ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
    GESAMT Wert: 2.400 €
    ======================================================


    C) GEWINNBERECHNUNG
    Verkaufswert 3.000 €
    - Kaufwert 2.400 €
    –––––––––––––––––––––––
    = GEWINN 600 € zu versteuern bzw. Pauschbetrag)
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