ETF sparen im Namen des Kindes

Hallo Johannes, du kannst eine sogenannte Nichtveranlagung Bescheinigung beantragen.

D.h. die Erträge sind bis zu einer Summe

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Eine NV-Bescheinigung können Sie erhalten, wenn Ihr Einkommen so gering ist, dass Sie keine Einkommensteuer bezahlen müssen. Das ist der Fall, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen folgende Beträge nicht übersteigt: wenn Sie ledig sind: 9.168 Euro (2020: 9.408 Euro)

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Steuerfrei.

Generell müssen Kinder Erträge usw. auch versteuern.

Großes Lob für die Entscheidung in Aktien zu investieren!

Ein Punkt den ich mit erwähnen möchte und zum Nachdenken anregen kann/soll

- sollte das Kind später Bafög wollen, kann es aufgrund des vorhandenen Vermögens Probleme geben...

Zitat von JMan

Müsste ich dann um für die Kursgewinne den Steuervorteil auszunutzen jährlich einmal die Anteile verkaufen und direkt zurückkaufen um die Kursgewinne 'zu versteuern', sod. mein Sohn mit 18 oder 25 nicht Steuern darauf zahlen muss?

Im Grundsatz ja, je nach Höhe des angesparten Vermögens reicht das auch alle paar Jahre.

Zu den Beträgen von MichaG kommt noch der Pauschbetrag hinzu.

Für die Mitversicherung in der GKV gelten niedrigere Grenzen.

Details s. https://www.finanztip.de/geldanlage/sparen-fuer-kinder/

Ja ein Verkauf macht regelmäßig Sinn um die Gewinne zu realisieren und die Steuerzahlung "auszulösen.

Eine Möglichkeit ist eine Nebenbuchführung zu machen, bei der man jeden Kauf einzeln chronologisch mit Stück und Kurs dokumentiert. Beim Verkauf gilt FIFO (first in first out), d.h. es werden steuerlich die ältesten Anteile zuerst verkauft. Man muss dann eben ausrechnen wie viele Stücke es sind, die man verkaufen muss und streicht sie dann ab. Die neuen trägt man am Ende der Liste wieder nach.

Alternativ kauft man einen anderen ETF auf den gleichen Index, die Grundaufgabe bleibt aber die gleiche.

Zwei Depotbanken (die ich kenne) helfen ein wenig:

Bei Comdirect gibt es die Funktion der Steuersimulation, bei der kann man schauen wie viel zu versteuern ist in Abhängigkeit von der eingegebenen zu verkaufenden Stückzahl.

Bei Flatex werden die einzelnen Käufe angezeigt, das gilt aber nur für den Anteil nach der Steueränderung 2018.

Am Anfang richtest Du den Freistellungsauftrag ein. Solange es nicht über die 801 € geht bist Du damit fertig. Ansonsten alle drei Jahre eine Nichtveranlagungsbescheinigung beim Finanzamt beantragen und bei der Bank ex-ante einreichen.

Du bekommst dann in bei den Fällen auch für das Kind eine Jahressteuerbescheinigung, in dem die Gewinne etc. aufgeführt sind und eben keine Steuern abgezogen wurden. Ich habe eine Excel, in dem ich diese Werte für jedes Jahr aufgeführt habe und die lege ich dem nächsten Antrag auf die NVB bei. Hat die letzten 10 Jahre so funktioniert, wobei ich das letzte Jahr = Antragsjahr für die nächste NVB schätze, da da ja noch keine Steuerbescheinigung da ist.

Zitat von JMan

Und dem Finanzamt legt man dann die Nebenbuchführung vor? Oder bekommen die die Daten direkt vom Broker?

Weder - noch. Das Bundeszentralamt für Steuern erhält von der Bank eine Mitteilung über die freigestellten Beträge. Die FInanzverwaltung macht aber nichts damit solange Da unter 801 € bleibst bzw. eine NVB vorliegt.

Zitat von JMan

Die Daten müssten ja auch beim Depotumzug mitübertragen werden, d.h. irgendwo im Depot hinterlegt sein, auch wenn sie einem vielleicht nur selten (z.B. wie Du sagst bei Flatex) angezeigt werden.

Das werden sie auch und dabei muss man aufpassen wie ein Luchs, weil das schon mal schief gehen kann. Ein sehr kundiger Mensch (Christian W. Röhl) bezeichnet den Depotumzug als eines der letzten Abenteuer.

Bei guten Brokern bekommt man mit ein paar Tagen Abstand eine Mitteilung, welche Einstandswerte übertragen wurden. Ansonsten habe ich alles im Keller auf Papier.

Davon ist mir nichts bekannt. Gerade im Robo ist der Ansatz genau das Umgekehrte, dass man das Rebalancing ohne Steuerwirkung macht.